商业银行：小企业授信可设坏账容忍度

　　中国银监会昨天正式发布《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》

　　本报讯记者刘薇报道：《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（以下简称《指引》）经过几个月酝酿，昨日由中国银监会正式发布。针对小企业贷款，银监会明确提出，小企业授信将不搞终身追究制，并指出商业银行不必实行“零风险”考核，应设定科学、合理的小企业坏账容忍度。

　　“银行在为小企业发放贷款后，若有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章和本指引以及商业银行相应的管理制度，勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时，应免除授信部门和相关授信工作人员的合规责任。”银监会有关负责人表示，设定这样的条款，是为了明确尽职工作的最低要求，合理界定免责范围，严格控制道德风险，引导商业银行在风险可控的前提下，积极、理性地拓展小企业授信业务，并通过有条件免责的方式，消除商业银行及信贷人员的顾虑，从根本上促进小企业授信业务的可持续发展。

　　银监会有关负责人指出，新出台的《指引》，从小企业授信工作实际出发，遵循《指导意见》和“六项机制”的基本要求，以授信工作流程为链条，力求减少对大中型企业授信工作共性问题的重复，力争强调、突出小企业授信工作的差异性，体现小企业授信问责和免责的特殊性。比如，简化微小企业授信环节，适当扩大客户经理授权；建立灵活的授信机制，在授信金额、利率、期限等方面满足小企业灵活、多样的信贷需求；注重非财务信息，包括业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等；不过度依赖企业财务报表，如要求客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据；探索更为合理的不良资产处置机制，如要求商业银行应建立合理的小企业不良资产核销机制，对核销的损失类授信要做到“账销、案存、权在”等。

　　■记者手记：为小企业授信指方向

　　记者注意到，《指引》中均以“小企业”的提法出现，而非“中小企业”。银监会方面解释说，这里的小企业泛指各类所有制和组织形式的小型企业及个体经营户。
　　通常人们从企业规模角度将中型和小型企业统称“中小企业”，而《指引》没有包含中型企业，这是由于在现实经济中，中型企业与数量更为广大的小型企业相比，在贷款难问题上远没有后者那样存在着普遍性和复杂性。很多国家为促进小企业发展，都专门制定了政策甚至立法予以鼓励和支持。同时从授信管理角度看，中型企业授信管理比较接近于大型企业，小企业授信管理有其特殊的规律和要求。为了促进和指导各银行不断改善对小企业的授信工作，因此，《指引》专门对小企业授信工作尽职要求进行了规定。

　　来源：羊城晚报 记者 刘薇　2006年10月10日
　　编辑：中国中小商业企业协会信息部